一般纳税人增值税发票夸两月冲红后，增值税附加税已交。会计凭证增值税做冲红处理，那附加税也应该同样做冲红凭证吗？

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 11:46

但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的

小惑老师 解答

2020-01-22 11:48

这个没有关系的，本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 11:49

老师，有点不太理解

小惑老师 解答

2020-01-22 11:52

假设：本期你应该缴纳增值税10000，由于有红字2000，那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了，要不是应该按照10000为基数缴纳

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 11:57

明白了。我那个月缴纳增值税10000，附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了，那么做增值税冲红凭证，也对应做附加税冲红凭证，对吗？

小惑老师 解答

2020-01-22 12:33

不用红冲的，等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税

Carrie❤oo 追问

2020-01-22 12:45

谢谢老师的耐心解答！

小惑老师 解答

2020-01-22 12:49

不客气，祝您新春愉快！