1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-27 17:20

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:43

分录我明白 老师 
就是计提的金额怎么不一致

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:45

老师麻烦救急一下 实时在线下好吗

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:48

老师在吗

庄老师 解答

2019-05-27 17:50

你好，是少计提，还是多提了，

眸有星辰和大海💕 追问

2019-05-27 17:57

有些部门应发工资是15220元，而计提就是15220元
为什么有些应发工资是136844，而计提就是136880

庄老师 解答

2019-05-27 17:59

应发工资是15220元，而计提就是15220元，是正确，应发工资是136844，而计提就是136880，那就是多计提36，作分录冲销，借管理费费用－－工资，贷应付职工薪酬——工资（用负数）

上传图片  
相关问题讨论
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-05-27 17:20:25
一般是当月末计提工资的。月末最后一天就会统计好工资
2016-06-08 09:07:04
您好，借：制造费用-工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
2024-06-25 09:51:44
你好可以计入到管理费用
2022-04-12 14:32:05
部门，这个分销售费用，管理费用，生产成本，制造费用
2020-02-13 22:56:03
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...