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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-05-27 11:59

你好！
这个分录是什么意思呢？

喜洋洋 追问

2019-05-27 12:31

老师:将上年的所得税做在本年了，小企业会计准则没有以前年度调整，也就一直冲销，就有了上面的求教

蒋飞老师 解答

2019-05-27 12:36

你好！
月末不用结转了，这笔分录就是结转分录

喜洋洋 追问

2019-05-27 12:42

可我用学校发的财务电子表格做帐，资产负债表不平，然后我又结转就平了，实是不懂

蒋飞老师 解答

2019-05-27 12:48

你是怎么结转的，分录是什么？

喜洋洋 追问

2019-05-27 12:53

是不是上年所得税没冲减.在本年要冲减呀，

喜洋洋 追问

2019-05-27 12:58

分录是(减少)借.本年利润   贷所得税(负数)

喜洋洋 追问

2019-05-27 13:02

然后将:本年利润余额结转到分配利润一未分配利润

蒋飞老师 解答

2019-05-27 13:04

你好！

对的。

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相关问题讨论
你好！ 这个分录是什么意思呢？
2019-05-27 11:59:51
你好，是结转损益之后，再做这笔结转分录
2023-02-01 14:54:13
你好，一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2021-05-25 12:26:17
同学你好 这个结转之后，还要不要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 这一步呢——不要做，这个是年末做的； ？另外所得税费用完结转吗？——需要转入本年利润 ； 在未分配利润后面再结转？——年末才转入未分配利润 ；
2021-05-20 14:06:02
你好 月末的时候结转到未分配利润的
2020-01-06 13:47:31
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