Crystal
于2019-05-26 13:21 发布 1365次浏览
答疑郭老师
职称： 初级会计师
2019-05-26 13:23
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
答： 如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
本年盈利了，去年亏损了，弥补亏损时按所得税汇算清缴的利润计算，那这个利润是会计帐上没有，是根据汇算清缴上的利润填写吗？
答： 你好，按照汇算清缴前的那个利润填写的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
@金金老师你好，汇算清缴有补交所得税后用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那么次年再做汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进当年的年报表中吗，是否要管前期汇算清缴补交的所得税呢
答： 你好！ 不用考虑的，利润表只反映当年的经营成果的
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