2022年在做2021年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴所得税1000元，请问老师：1、该笔所得税是否会影响2021年的年报？比如资产负债表中的未分配利润、或者利润表中的所得税费用及净利润 ？还是说只调整2022年度的期初数，2021年的报表还是按照汇算清缴前的报表不需要管？

请问 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税 是直接计入所得税费用吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初 净利润就会差了一个汇算清缴的所得税

答： 你好， 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税

年度所得税汇算清缴资产负债表未分配利润是减去总年度的企业所得税还是减去前三季度的所得税的数额？

答： 汇算清缴的资产负债表与12月份的资产负债表的金额是一样的，汇算清缴的应纳税所得税与资产负债表上的未分配利润不一样，因为汇算清缴是调整过的金额。你说的减去那两个都不是

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我想问下 汇算清缴后补交去年的所得税费用 在本年度利润表中的所得税费用中减去吗 我的资产负债表中的未分配利润和利润表会有这个差 ？

答： 你好，汇算清缴后补交去年的所得税费用，不在本年利润表的所得税费用体现。 报表符合这个关系就可以了 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税