老师，去年3月开得票收的钱入账了，年底结转了。现在充完红，怎么冲之前的

我要学会计 追问

2019-05-24 13:42

我们公司去年收的对方公司的款，给他们开了发票。现在要把收的钱退给他们，发票怎么弄？对方能给我们开票吗？

邹老师 解答

2019-05-24 13:45

你好，你开负数发票给对方

我要学会计 追问

2019-05-24 14:15

老师，去年3月开得票收的钱入账了，年底结转了。现在充完红，怎么冲之前的，怎么做账务处理？

邹老师 解答

2019-05-24 14:16

你好，红冲发票这样做分录
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本

我要学会计 追问

2019-05-24 15:36

老师，但是我们还会把钱退给对方，有银行回单的，也可以按照老师说的做账吗？

邹老师 解答

2019-05-24 15:41

你好，红冲发票这样做分录，开具负数发票把款项退回给对方，就这样做分录 
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
借；库存商品 贷；主营业务成本

我要学会计 追问

2019-05-24 15:50

老师，为什么会有借，库存商品；贷，主营业务成本。这个分录

邹老师 解答

2019-05-24 15:52

你好，因为这个收入冲销了，那货物也会退回了

我要学会计 追问

2019-05-24 16:02

老师，没有采购，只是收取中间的代理费，计入收入

邹老师 解答

2019-05-24 16:03

你好，那你之前确认收入的分录是？结转成本的分录是？

我要学会计 追问

2019-05-24 16:10

老师，要是不冲红呢，有别的方法吗？

邹老师 解答

2019-05-24 16:15

你好，只能通过红字发票 的开具，冲红之前的收入
没有其他办法的