老师现在增值税税率下降了1%，以前确认的待转销项税和现在开发票增值税现查1%，这笔业务怎么做账

阳光百合 追问

2019-05-24 13:14

前面的工程进度款买个月报甲方，甲方根据合同付70% ，做账的时候没有付的30%的增值税记在应交税费-待转销项税了。发票在5 月份开 ，前面是10%的税率，现在是9%

QQ老师 解答

2019-05-24 13:20

你好，如果总金额不变的话，这一块转入你们的收入。

阳光百合 追问

2019-05-24 13:25

老师记营业外收入吗？交企业所得税是吗？

QQ老师 解答

2019-05-24 13:32

记录你们的主营业务收入就可以了。相当于当时收入确认少了，税金确认多了。

阳光百合 追问

2019-05-24 13:56

谢谢老师

QQ老师 解答

2019-05-24 14:09

不客气欢迎下次提问