单位交的社保费怎么做分录

静听细雨 追问

2019-05-23 23:33

谢谢老师

单位交的全部记管理费吗?

如5月公司交社保费5，其中管理人员1万，医疗部门 2万，美容部门2万

计提
借 管理-1
      主营业务成本-医疗成本 2
      主营业务成本-美容成本 2
贷 应付职工薪酬

请问这样可以吗

庄老师 解答

2019-05-24 06:20

你好，是的，是这样处理的，

静听细雨 追问

2019-05-24 09:45

老师，这样比较麻烦，可以直接走费用吗?

庄老师 解答

2019-05-24 10:00

你好，不行，那个要计入成本

静听细雨 追问

2019-05-24 11:16

1.总公司只是一个管理部门，专门负债责门店订购商品，所以没有销售等经济业务，每月收取分公司上交的管理费。总分公司独立核算

2.   5月A、B分公司上交管理费分别为5、6万
A丶B分公司分录:

借 管理费用-上交管理费 5丶6
货 其他应付款-总公司 5、6

总公司分录:

借 其他应收款-分公司 11
贷 主营业务收入 11

即分公司费用 多了11万
总公司收入多了11万

3. 5月A公司调货至B公司 1万

A分公司分录

借 应收账款  1
贷  主营收入 1

借 主营成本 1
贷 库存商品 1

B分公司分录
借 库存商品 1
贷 应付账款 1

静听细雨 追问

2019-05-24 11:17

承上

4. 5月总公司调至A分公司2万商品
总公司分录

借 应收账款  2
贷  主营收入 2

借 主营成本 2
贷 库存商品 2

A分公司分录
借 库存商品 2
贷 应付账款 2

5。假如5月A分公司月收入100万，费用15万，成本1万；B分公司月收入100万，费用16万；总公司收入13万(11+2)，费用1万，成本2万

合并利润表时
收入:113万(200+100+13)；
费用:32万(15+16+1)
成本:3万(2+1)

请问这样合并报表正确吗

庄老师 解答

2019-05-24 17:40

你好，这个是另外一个问题，另外提问，