2018年12月的进项发票失控，2019年2月做了进项转出，那成本是在2018年12月转出还是2019年2月转出（涉及到2018年的年中汇算清缴调不调增的问题）

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-05-23 17:29

这个如果是做了成本，直接是在年报是调增，可以不在2018年12月账务处理。因为可能当时没有做转出。

简单的小松鼠追问

2019-05-23 17:32

那就是2018年年报的时候不用调这笔成本吧，可以在2019年2月的时候转吧，因为调了就会交所得税

江老师解答

2019-05-23 17:34

2018年企业所得税年报时需要调增应纳税所得额

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