5月份汇算清缴后应纳所得额有3万多的调整，后期要不要做会计处理

辣椒小白 追问

2019-05-23 17:03

我们执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是否可以直接计入利润分配

辣椒小白 追问

2019-05-23 17:04

这个分录做在今年5月份吗

张艳老师 解答

2019-05-23 20:12

1使用小企业会计准则，直接计入利润分配-未分配利润科目

张艳老师 解答

2019-05-23 20:12

2在完成汇算清缴后，补缴企业所得税税款时，做上面的分录。

辣椒小白 追问

2019-05-23 20:14

我们去年是亏损的

辣椒小白 追问

2019-05-23 20:16

我们去年是亏损的，只不过汇算清缴调整后后少亏损了3万多

张艳老师 解答

2019-05-23 20:24

哦，非常抱歉，刚才又看了一遍您的问题，上面的回复不对，上面的回复是所得税汇算清缴需要补缴税款的情形。
您公司这个情况，只是对应纳税所得额做了纳税调整，这些都是不需要做会计分录的，因为企业所得税汇算清缴只调表不调账。

张艳老师 解答

2019-05-23 20:24

非常抱歉，还请见谅。