老师，去年公司亏损70万元，今年3月所得税汇算清缴加上纳税调整增加额，年度纳税申报表上纳税调整后所得61万元。今年公司营利65万元，是不是61万元就不用缴纳所得税，剩下的4万元需要缴纳所得税？61万元不缴纳所得税怎么账务处理？

陶醉的路灯 追问

2022-07-15 09:56

汇算清缴之后弥补亏损表最后一行最后一列亏损金额是61万。

陶醉的路灯 追问

2022-07-15 09:59

没有处理过这样的问题，中间涉及到的账务处理有哪些？

郭老师 解答

2022-07-15 10:00

要弥补亏损，直接在主表里面填写就可以的，不需要做账务处理，你账上交多少所得税，计提多少。

陶醉的路灯 追问

2022-07-15 10:06

老师，我们是小规模纳税人，7月营利65万元，那平时不做所得税账务处理，到9月底按4万元计提所得税？

郭老师 解答

2022-07-15 10:10

是的是的，是这么做。

陶醉的路灯 追问

2022-07-15 10:11

然后计提了什么时候缴款？没处理过。

郭老师 解答

2022-07-15 10:13

季度报税的季度末的那一个月计提，然后次月申报缴纳。

陶醉的路灯 追问

2022-07-15 10:39

明白了，谢谢

郭老师 解答

2022-07-15 10:44

不用客气，工作愉快。