8月份收到前2个月的营业款由于某种原因未开票，要是9月份开票的话，账务如何处理？还有8月份汇出去的款，未收到发票又该如何做账？

8月份收到前2个月的营业款由于某种原因未开票，要是9月份开票的话，账务如何处理？还有8月份汇出去的款，未收到发票又该如何做账？

答： 8月份收到前2个月的营业款由于某种原因未开票 借：银行等 贷：应收账款 ，要是9月份开票的话 借：应收账款 贷：主营业收入 贷：应交税金--应交增值税-销项 有8月份汇出去的款，未收到发票又该如何做账？借：应付账款 贷：银行等

小规模纳税人，公司销售货物时没有收到货款也没有开发票。等收到货款之后再开发票给客户。销售货物时和收到货款开发票时应该分别怎么做分录呢？

答： 发货时 借：发出商品 贷：库存商品 后期开票时结转发出商品到主营业务成本

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

销售货物，发票已开，未收到货款，如何做分录？

答： 销售时 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税