送心意

廖廖老师

职称中级会计师,初级会计师

2022-02-15 07:22

同学,你好,这个看合同如何约定

小幸运 追问

2022-02-15 07:25

和对方签订合同中提现是吗

廖廖老师 解答

2022-02-15 07:25

1.预收货款时不需马上开发票
2.交货当月需要开具发票
3.如果未及时开具发票,需要确认收入当月先申报未开票收入,再补开
4.非特殊情况(如淘宝电商这种企业),不建议先申报后期补开,容易造成未开票金额负数,需要给税务提供说明

小幸运 追问

2022-02-15 07:28

当月未开票,确认收入的分录:

廖廖老师 解答

2022-02-15 07:29

如果有申报的话未开票与已开票的分录是一样的

廖廖老师 解答

2022-02-15 07:30

借:应收账款
贷:主营业务收入/其他业务收入
       应交税费-应交增值税-销项税额

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