老师增值税月末结转和缴纳的分录怎么做

亲情大于人民币

于2019-05-23 10:50 发布 713次浏览

答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-05-23 10:51

销项大于进项，需要交增值税时
借：应交税费-应交增值税-销项税   贷：应交税费-应交增值税-进项税   应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税。
缴纳时，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款
进项大于销项，不做处理

亲情大于人民币追问

2019-05-23 11:17

谢谢老师

答疑陈园老师解答

2019-05-23 11:25

不客气，希望对你有帮助

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2019-05-23 10:51:48

您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。

2016-12-08 21:27:13

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）贷：应交税费——未交增值税三、下月交税时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款（或库存现金）

2019-07-14 20:53:02

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-07-14 08:56:20

同学你好！结转的话借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额实际缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2020-12-20 13:17:31

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