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送心意

程小峰老师

职称： 中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-08-09 14:59

您好！月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-应交增值税-未交增值税     缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：银行存款

小U 追问

2018-08-09 15:00

不用结转销项税和进项税吗？

程小峰老师 解答

2018-08-09 15:03

您好！我这个分录是将销项 减去进项后要缴纳的税额计算出后的分录，可以直接这样处理，不需要再将销项进项结转。

小U 追问

2018-08-09 15:04

那这样子的话，销项和进项岂不是账上一直有数？

小U 追问

2018-08-09 15:06

我可以把销项税和进项税都结转到未交增值税吗？如果未交增值税在贷方说明是需要缴税的

程小峰老师 解答

2018-08-09 15:39

您好！你说的处理方法是最完整的，可以就按照你说的那样，只是很多会计嫌麻烦，用我说的那种。

小U 追问

2018-08-09 15:45

为什么有些会计缴纳税款的分录是用已交税金这个分录呢？

程小峰老师 解答

2018-08-09 15:48

您好！这是个人习惯而已，都是可以的

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相关问题讨论
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
2021-04-21 09:37:19
计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-08 11:45:08
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-01-26 12:12:47
一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额，即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额，这也是当月应该缴纳增值税的金额，分为应交增值税、进项税额等。 资产：当月购买资产支出费用，根据购买物品的税率计算相应的税收额，算出应交增值税； 费用：支出费用，包括办公费、维修费、劳务费等，需要将各类费用税金按标准率乘以金额，计算出相应的各类应交增值税的金额； 折旧：折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税； 当月期末：在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证，确认应交增值税的金额，以及一个月内应该缴纳增值税金额，拨入国库出纳； 拓展知识：增值税分录有许多种，具体分录要看企业每年的财务状况，根据企业的财务状况，按照规定的税率，确定报税的条件，提前做好增值税的分录，可以有效避免企业面临税收违规的风险。
2023-02-28 14:25:03
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
2021-08-06 14:42:11
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