送心意

萦萦老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-01 15:09

您好,
(1)月末结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费-未交增值税
(2)计提X月营业税金及附加:
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
(3)次月缴纳增值税等
借:应交税费-未交增值税
应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
贷:银行存款

优秀的萝莉 追问

2020-04-01 15:15

不能直接把进项销账结转到未交次月直接未交吗

萦萦老师 解答

2020-04-01 15:19

您好,您说的那个是按月结转进项的余额,这个也可以放到年末做的,如果您每月需要结转就按上面的余额做反分录即可。
进项差额(就是我们需要交税的部分)实际就是我们的应交税费-应交增值税(转出未交增值税)科目核算的。

优秀的萝莉 追问

2020-04-01 15:20

必须通过转出未交吗

萦萦老师 解答

2020-04-01 15:22

您好,是的,这个基本每个企业都是这么结转的。谢谢

优秀的萝莉 追问

2020-04-01 15:30

先结转到转出未交再到未交不能直接未交吗

萦萦老师 解答

2020-04-01 15:31

您好,上面的分录就是正常的月末计提和结转增值税的分录,需要经过过度,最好不好直接。谢谢

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相关问题讨论
你是销项税还是进项税的分录,还是结转分录
2021-04-21 09:37:19
计提 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-04-08 11:45:08
月未结转,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2017-01-26 12:12:47
一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额,即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额,这也是当月应该缴纳增值税的金额,分为应交增值税、进项税额等。 资产:当月购买资产支出费用,根据购买物品的税率计算相应的税收额,算出应交增值税; 费用:支出费用,包括办公费、维修费、劳务费等,需要将各类费用税金按标准率乘以金额,计算出相应的各类应交增值税的金额; 折旧:折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税; 当月期末:在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证,确认应交增值税的金额,以及一个月内应该缴纳增值税金额,拨入国库出纳; 拓展知识:增值税分录有许多种,具体分录要看企业每年的财务状况,根据企业的财务状况,按照规定的税率,确定报税的条件,提前做好增值税的分录,可以有效避免企业面临税收违规的风险。
2023-02-28 14:25:03
借应交税费 贷银行存款 2.工会经费的会计分录:公司建立了工会组织,会计分录编制如下:借:管理费用——工会经费,贷:其他应付款——单位工会,其他应付款——上级工会。借:其他应付款——单位工会,其他应付款——上级工会,贷:银行存款
2021-08-06 14:42:11
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