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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-01-26 12:16

进项和销项月底转不转？

雨后&柠檬草 追问

2017-01-26 12:31

年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

雨后&柠檬草 追问

2017-01-26 12:46

老师，我说的是应交税金里面

吴月柳 解答

2017-01-26 12:12

月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

吴月柳 解答

2017-01-26 12:25

月底不转，年末才转

吴月柳 解答

2017-01-26 12:37

将本年利润转到未分配利润，借：本年利润  贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

吴月柳 解答

2017-01-26 12:56

借：应交税费-销项 ，进项转出  贷：应交税费-进项  ，减免税款，转出未交增值税

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相关问题讨论
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-01-26 12:12:47
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2018-07-28 13:53:47
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
2021-10-18 11:29:04
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2020-07-16 13:57:51
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