2018年应付职工薪酬-民工工资贷方167万元，截止到企业所得税汇算清缴，贷方余额还有86万元，这个汇算清缴时做调增处理吗？当时上个会计借：工程施工-合同成本-直接人工费 贷：应付职工薪酬-民工工资

史莉娟 追问

2019-05-23 10:14

工程施工已经结转到主营业务成本了，是不是有点冲突

meizi老师 解答

2019-05-23 10:20

你好 你实际是什么就做到受益部门的成本或者费用里面  没发放的部分汇算调增即可

史莉娟 追问

2019-05-23 10:22

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-05-23 10:25

嗯 不客气 满意请给予评价

史莉娟 追问

2019-05-23 10:43

如果汇算清缴之后全部付完了，那么下一年汇算清缴调减吗？

meizi老师 解答

2019-05-23 10:52

你好  是的 在以后年度之内是可以调整的 这个可以去看看汇算清缴的课程讲解