老师，您好！我想问一下，今年2019年做账过程中发现2018年有未计提的企业所得税，印花税。我们是小规模采用的小企业会计准则。没有以前年度损益调整科目，就借：利润分配未分配利润 贷：应交税费。然后结账一直提醒本年利润与未分配利润勾稽不平衡。期末余额-年初余额不等于净利润，该如何做

老师，您好！我想问一下，今年2019年做账过程中发现2018年有未计提的企业所得税，印花税。我们是小规模采用的小企业会计准则。没有以前年度损益调整科目，就借：利润分配未分配利润 贷：应交税费。然后结账一直提醒本年利润与未分配利润勾稽不平衡。期末余额-年初余额不等于净利润，该如何做

答： 小企业会计准则是不通过以前年度损益调整的，直接用正常的科目就行了，不是直接调整未分配利润

想问问：借：以前年度损益调整 贷：应交税费－企业所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费－企业所得税 贷：银行存款 现在用小企业会计准则，以前年度损益调整 科目没有了，请问用那个科目过度？ 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－企业所得税那就不用以前年度损益调整了，是吧？不用以前年度损益调整科目，直接用：借：利润分配－未分配利润，贷：应交税费，企业所得税， 那资产负债表未分配利润期末减期初 不等于利润表的本年累计的净利润呀？

答： 你好，是的，直接通过 利润分配－未分配利润 来核算 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个勾稽关系就可以的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小企业会计准则，以前年度有费用未计提，本年计入利润分配-未分配利润借方，导致资产负债表未分配利润期末数不等于未分配利润期初数+本年累计净利润，该如何调整？

答： 那个很正常的，除非你手工调整上年的年末数，和本年的年初数