老师，我去年12月计提所得税 多计提了三百 今年一月我做了以前年度损益调整 我做的分录是 借：应交税费 应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 未分配利润 但是利润表的净利润和资产负债表的未分配利润的期初数减期末数不一样 请问老师 该怎么调报表平衡？

小赵小赵福星高照 追问

2020-04-04 16:29

好的，老师。是不是明年重新开始做账就会平衡了

邹刚得老师 解答

2020-04-04 16:34

你好，是的，是这样的
如果发生了以前年度损益调整事项，或者利润分配事项，那资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

小赵小赵福星高照 追问

2020-04-04 16:46

好的 知道了 太感谢老师了

邹刚得老师 解答

2020-04-04 16:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小赵小赵福星高照 追问

2020-04-05 15:24

你好 老师，我想问一下，有一个国库退税 查询不到退的是什么税 能否记到营业外收入里面？请问应该怎么写分录，我们是自动结转的