装修设计公司的业务7 为什么计入应付账款中？之前并没有任何的负债？是不是应该直接计入管理费用中呢?

小丽 追问

2016-01-12 10:34

装修公司签合同是6万，本来地板是我们出，但是客户自己买了花了10000，这个应该如何做分录？

小丽 追问

2016-01-12 10:41

是的

小丽 追问

2016-01-12 10:48

如果是冲减营业收入
当年还好说
如果跨年了
营业收入不就是负的了？

小丽 追问

2016-01-12 11:03

合同签了6万，对方付了3万，在装修过程中，有增加或减少的项目，这些增加或减少的项目如何做分录？
之前我是 借：应收账款 6万 贷：主营业务收入 6万 对方付了3万 借:银行存款 3万 贷：应收账款 3万 
期间如果有减少3000的项目 借：主营业务收入 3000 贷：应收账款 3000

15年这么做的时候 利润表没什么问题
到了16年 年头有一个减项  如果这么做的话  利润表主营业务收入 显示的就是负数！！

小丽 追问

2016-01-12 11:05

所以我觉得这些增加或减少的项目是不是应该做到管理费用里面
如果减项3000
借：管理费用 3000 贷：应收账款 3000

小丽 追问

2016-01-12 11:06

我说的这个是内帐！！

小丽 追问

2016-01-12 11:14

如果是当年的项目里面发生的还是增加或冲减 主营业务收入是吧？

小丽 追问

2016-01-12 11:18

如果是这样做的话 应收账款 岂不是和实际的不一样了！！

小丽 追问

2016-01-12 11:22

我是说跨年用以前年度损益调整的话 本来有减项 应收账款应该减少的！！

小丽 追问

2016-01-12 11:24

你说的那个先挂账 然后一次性转到收入里面的方法我知道，只是老板说他喜欢 用合同金额入账。

小丽 追问

2016-01-12 11:30

如果1月7号有调减项目，应该做才能让应收账款余额是正确的呢？

小丽 追问

2016-01-12 11:32

我是这么做的
总感觉怪怪的！

小丽 追问

2016-01-12 11:36

如果用你之前说的预收账款来处理的话
利润表里的主营业务收入 就是实际收到的金额
平时有什么调整的项目 如果没付钱的话 就不入账吗？

小丽 追问

2016-01-12 11:36

那不是很不方便平时的管理？

小丽 追问

2016-01-12 11:38

用excel登记流水，账务就按预收来处理？

小丽 追问

2016-01-12 11:42

好吧，容我再好好想想，感谢老师的耐心回答。

孟洁 解答

2016-01-12 10:01

可以给老师截个图图嘛？

孟洁 解答

2016-01-12 10:22

如果之前没有挂应付账款的话这笔应该是挂费用的。

孟洁 解答

2016-01-12 10:39

也就是说合同6万，你们全包了，现在6万已经收到了，对方买10000材料，是这个意思吗？

孟洁 解答

2016-01-12 10:44

借:银行存款    贷：工程施工收入——合同收入   借：工程施工收入——合同收入 贷：其他应付款

孟洁 解答

2016-01-12 10:52

你现在对方支付的这笔款项，你付给对方了吗？你可以把业务描述的详细点吗？太乱了

孟洁 解答

2016-01-12 11:09

跨年的减项不需要调整本年利润，借：利润分配未分配利润  贷：以前年度损益调整，还是你是装修公司，选择的科目其实本身不是很合适，这样把这部分减去的利润扣出来就可以了

孟洁 解答

2016-01-12 11:18

对，当初如果暂时不确认收入，工程完工后再一次性确认，个人认为比较好，希望你以后可以这样去处理，能解决很多问题，比如暂时挂预收账款或者应收账款

孟洁 解答

2016-01-12 11:20

你暂时挂在应收账款，最后从应收账款一次性转入收入，这样就不会调来调去

孟洁 解答

2016-01-12 11:26

跨年应收账款可以直接调增调减的，不需要利用以前年度这个科目，只要暂时不确认收入就好

孟洁 解答

2016-01-12 11:32

你现在已经没有办法了，只能调来调去，我现在是对你的一个建议，今后工作的建议

孟洁 解答

2016-01-12 11:34

没问题，暂时只能这样处理了。。。。。

孟洁 解答

2016-01-12 11:36

是的，我就是这个意思。。。。

孟洁 解答

2016-01-12 11:41

你在帐套就收到钱做笔预收，最后完工了，预收转到主营业务收入就可以的，没有不方便管理呀

孟洁 解答

2016-01-12 11:43

嗯，不理解可以继续提问，不客气