老师，汇算清缴中的企业所得税年度纳税申报表中到了（三）利润总额后，好像没有哪个地方填写所得税费用，那么这个表就没有提现出净利润了

李玲 追问

2019-05-21 15:43

表传不上去

月月老师 解答

2019-05-21 15:51

你好，应纳所得税额就是需要缴纳的所得税。

李玲 追问

2019-05-21 16:28

就是说2018年账上做了2017年所属期的企业所得税100，因此2018年利润表中，所得税费用的金额为100,2018年的利润总额为-1000,那么净利润就应该是-900,但是那个表里没有填写所得税费用，那么亏损就是-1000

月月老师 解答

2019-05-21 17:26

你好，是的，弥补亏损那填-1000。

李玲 追问

2019-05-21 18:36

就是说我们通常说的弥补亏损是指利润总额，而不是净利润，所得税费用不能税前扣除，是吗

月月老师 解答

2019-05-21 18:39

你好，是的，所得税费用不能税前扣除。