请问企业所得税年度汇算清缴，差旅费在纳税调整项目明细表里填哪个项目？因为没有差旅费这个项目

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:28

差旅费是2017年的发票入在2018年，没关系吗？

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:29

就是油费过路费这些

maize老师 解答

2019-05-21 15:29

不能，跨年你没有做以前年度损益调整么

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:30

以前年度损益调整怎么做？

maize老师 解答

2019-05-21 15:31

你之前账咋做的，不参与汇算清缴以前年度损益调整

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:32

如果没做呢？汇算清缴要弄吗

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:33

以前年度损益调整一般什么时候做？

maize老师 解答

2019-05-21 15:34

不是本年的费用或者是收入就需要使用

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:35

以前年度损益调整一般每年年底做吗

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:37

以前年度损益调整没做，那么企业所得税年度汇算清缴，我是不是要记入，比如我现在说的差旅费

maize老师 解答

2019-05-21 15:38

那你之前做啥，你做本年么，

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:39

2018年就会计分录，管理费用下面的差旅费和业务招待费，

maize老师 解答

2019-05-21 15:40

你汇算清缴填写在纳税调整中特殊调整事项中其他

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:45

特殊调整事项中其他是打星号的，填扣除类调整项目中的其他可以吗

maize老师 解答

2019-05-21 15:45

填扣除类调整项目中的其他可以

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:46

纳税调整项目里业务招待费支出里，我数额填进去，为什么税收金额里直接有数据出现？怎么来的？

maize老师 解答

2019-05-21 15:48

这个需要调增，发生额60%和营业收入千分之五取小税前扣除

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:49

差旅费是全额调增的？

maize老师 解答

2019-05-21 15:50

你那个2017年才调啊，别的不需要啊

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:51

业务招待费也是2017年的票据

雨点精灵 追问

2019-05-21 15:52

业务招待费2017年的票据，是填其他全额调增还是填业务招待费里？

maize老师 解答

2019-05-21 16:46

那你这个不填写在业务招待费中，全部都填在在填扣除类调整项目中的其他可以