请问同一个科目借方有发生额 贷方也有发生额这种情况结转的时候怎么处理
A 阳阳阳
于2019-05-21 12:21 发布 761次浏览
- 送心意
玲子
职称: 中级会计师,初级会计师
2019-05-21 12:26
是哪个科目呢?能说具体点吗?
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是哪个科目呢?能说具体点吗?
2019-05-21 12:26:42

您好,本月借方没有发生额,贷方有发生额,那本月合计借方不填写数据。本月合计,借方和贷方都没有发生额,就不用做本月合计了。
2019-02-16 09:42:55

年末,将本年利润科目应转到利润分配科目,转完后,本年利润科目无余额。转完后,本年利润科目的借方发生额=贷方发生额。
2019-12-31 19:17:23

你好,是制造费用的明细科目结转错误了,导致制造费用有一项小科目贷方发生额大于借方吗?
2022-01-17 18:44:06

根据您提供的信息,合同结算下设两个二级科目“价款结算和收入结转”,并按项目进度分别核算应收甲方的工程进度款和完工进度收入。在项目竣工后,价款结算累计贷方发生额与收入结转累计借方发生额一致相等,合同结算总账科目余额为零。
在这种情况下,如果合同结算总账科目余额为零,而明细科目仍有借贷方余额未平,那么理论上应该将这两个子科目的借贷方余额做反方向对转结平。这样可以确保合同结算明细科目和总账科目余额的一致性。
因此,您可以通过以下分录将这两个子科目的借贷方余额结平:
借:合同结算——收入结转 贷:合同结算——价款结算
需要注意的是,如果这两个子科目的借贷方余额不相等,那么需要进行相应的调整,以确保借贷方余额相等并结平。
总之,为了确保会计记录的准确性和完整性,将合同结算明细科目和总账科目余额结平是一个很好的做法。
2023-11-16 16:57:33
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