老师，请问下，公司最近有一笔两万元的项目款进账，发票还没有开出去，我先以预收账款的科目核算的，现在要开发票了，要怎么做账呢？请老师指点

Y～ 追问

2019-05-21 11:23

老师，我不太明白。收到钱做的分录是借银行存款，贷预收账款。现在要开发票了，借预收账款，贷主营业务收入。后面的我不太明白，请老师指点。

bamboo老师 解答

2019-05-21 11:24

确认收入要缴纳增值税 结转对应成本

Y～ 追问

2019-05-21 11:27

不是，我的意思是，不太明白，最后结转对应成本，借主营业务成本，贷原材料，这个金额要怎么填写，是不是我对应的领用的原材料，因为我们公司是做环境污染检测的，我就不知道这个成本结转要怎么做了

bamboo老师 解答

2019-05-21 11:33

可以有人工工资等 就是您检测发生的

Y～ 追问

2019-05-21 11:35

那老师，我确认收入以后，就是比如我的收入是20000元，本月购买的原材料是15000元，这样要怎么结转成本

bamboo老师 解答

2019-05-21 11:40

您好
借 预收账款
贷 主营业务收入20000
应交税费～应交增值税～销项税额
借 主营业务成本15000
贷 原材料15000

Y～ 追问

2019-05-21 11:41

明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-21 11:42

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快