老师，我们4s店收客户上牌费再交给上牌代办公司，入账时按客户名计入其他应付款（上牌费）-客户名。以前代办公司给我们开的普票，收到发票给钱就 借:其他应付款（上牌费），贷:银行存款。现在换了一家代办公司，开的专票，我该怎么做账呢？

海棠 追问

2019-05-21 10:18

不是的，你理解错了。
我从头说吧，我们收客户上牌费600，借银行存款贷其他应付款-上牌费-王先生。  然后我们给钱给代办公司，借其他应付款-上牌费-王先生，贷银行存款。这是收到普票的情况下。
后面收的不是普票，是专票了，我的其他应付款-上牌费-王先生金额不变，还是600，我的银行存款也是付了600，那进项税我要放在哪里呢？麻烦您做个分录

陈诗晗老师 解答

2019-05-21 10:19

原则上讲这个600发票不应该开给你，应该开给客户的
但是你收到此发票你要作为你企业的成本。
那么你收到客户600的钱时你就是要确认为你企业的收入，你收到公司的发票时你确认为成本费用

海棠 追问

2019-05-21 10:26

我们收客户800，给了600代办，剩余200我们确认收入，给客户开发票200来着。相当于我们自己的收入也只有200对吧。    以前开的普票，那600反正就平掉了，现在开的专票我就不知道进项税要放哪里了。。。

陈诗晗老师 解答

2019-05-21 10:28

同学。你这个应该是800收入 600成本。而不是200收入。