小天老师你好！1、我们商贸业品牌加盟店，从品牌方买的现金卡，钱付给品牌方，卡给我们用于给客户消费使用，回馈老客户，消费的钱品牌方会返到我们进货额度里相当于收入，分录怎么做？2、老板在网上买的提货券然后卖给客户，客户钱打到我们账上了，消费有可能在我们店消费也可能在其他加盟店。分录怎么做？

崔志杰老师 解答

2024-02-06 10:30

1. 购买提货券时：
 
- 借：预付账款-提货券
- 贷：银行存款
 
2. 销售给客户时：
 
- 借：银行存款
- 贷：主营业务收入
- 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
 
3. 客户消费时：
 
- 如果客户在你们店消费：
- 借：主营业务成本
- 贷：预付账款-提货券
- 如果客户在其他加盟店消费：
- 借：主营业务成本
- 贷：其他应付款-加盟店

微信用户 追问

2024-02-06 10:37

客户使用现金卡消费，是直接到品牌方账户，然后他们返还到我们进货额度，我们进货的钱打给品牌方，他们会返点给我们，返到进货额度，不是银行存款，下次进货的时候少打钱冲抵进货款

崔志杰老师 解答

2024-02-06 10:40

这种模式下，会计分录可能如下：
 
1. 客户使用现金卡消费时：
 
- 借：银行存款
- 贷：主营业务收入
- 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
 
2. 品牌方返还进货额度时：
 
- 借：预付账款-品牌方
- 贷：主营业务成本
 
3. 下次进货时：
 
- 借：库存商品
- 贷：银行存款
- 贷：预付账款-品牌方

微信用户 追问

2024-02-06 11:10

我们钱打给品牌方，品牌方给我们开票，项目名称开的预付卡，这张发票怎么做账？

崔志杰老师 解答

2024-02-06 11:15

1. 如果你购买的是预付卡，用于未来的消费，那么你可以将这张发票作为预付款进行处理。在会计科目中，可以将这笔款项记录在“预付款项”或“其他应收款”科目中。在未来实际消费时，再将这笔款项从“预付款项”或“其他应收款”科目中转入相应的费用科目中。
2. 如果你购买的是礼品卡或购物卡，用于赠送客户或员工，那么你可以将这张发票作为费用进行处理。在会计科目中，可以将这笔款项记录在“管理费用”或“销售费用”科目中。需要注意的是，根据税法的规定，赠送礼品卡或购物卡需要缴纳个人所得税，你需要按照税法的规定进行申报和缴纳。

崔志杰老师 解答

2024-02-06 11:15

3. 如果你购买的是预付卡，用于转售给其他人，那么你可以将这张发票作为存货进行处理。在会计科目中，可以将这笔款项记录在“存货”科目中。在未来实际销售时，再将这笔款项从“存货”科目中转入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目中。

微信用户 追问

2024-02-06 11:18

老板买的券，相当于一张卡，面值100的钱客户直接给我们了，然后客户拿着券直接提东西，相当于钱我们预收了，应该直接确认其他业务收入吧？借：银行存款，贷：其他业务收入

崔志杰老师 解答

2024-02-06 11:20

不可以直接确认其他业务收入。你需要将这 100 元的券款作为预收款，记在“预收账款”科目下，当客户使用券来提东西时，再确认其他业务收入。

崔志杰老师 解答

2024-02-06 11:20

1. 收到客户的 100 元：
借：银行存款 100
贷：预收账款 100
2. 客户使用券来提东西时，确认收入：
借：预收账款 100
贷：主营业务收入（或其他业务收入）100

微信用户 追问

2024-02-06 11:44

1、我们是零售，我不知道客户什么时候来提东西，我就分开两步做账吧，先做预收账款，2、我们买的现金卡1000元给客户用，客户消费的钱也算我们收入，我们先付钱，然后客户买东西我们收钱，中间我们不赚钱，分录怎么做

崔志杰老师 解答

2024-02-06 11:47

2. 现金卡销售：
假设你购买了 1000 元的现金卡，并将其销售给客户。在这种情况下，你先付钱购买现金卡，然后客户购买商品时使用现金卡支付，相当于你收到了客户的付款。由于你在现金卡销售过程中并不赚取利润，因此会计分录可能如下：
 
- 购买现金卡时：
借：预付账款 1000 元
贷：现金（或银行存款） 1000 元
- 客户使用现金卡购买商品时：
借：现金（或银行存款） 1000 元
贷：预付账款 1000 元
- 确认商品销售收入时：
借：主营业务收入 1000 元
贷：库存商品 1000 元

微信用户 追问

2024-02-06 13:12

问下，员工元旦当天加班按三倍工资算，加班工资那一栏*2是吗？基本工资已经包含了当天工资

微信用户 追问

2024-02-06 13:17

是1000元现金卡直接给客户使用，不是卖给客户，客户消费是品牌方打款到我们进货额度，抵减进货额，主营业务收入怎么在借方？

崔志杰老师 解答

2024-02-06 14:09

如果你给客户的 1000 元现金卡是直接给客户使用的，那么这 1000 元现金卡不应该被视为销售收入，因为你并没有从客户那里收到这笔钱。相反，这 1000 元现金卡应该被视为一种促销活动，你可以将其作为费用处理。
 
在这种情况下，你的会计分录应该是：
借：销售费用 1000
贷：现金卡 1000
 
这样，你的销售费用会增加 1000 元，而现金卡的余额会减少 1000 元。当客户使用现金卡消费时，品牌方会打款到你的进货额度，你可以将这笔钱作为进货成本处理。