老师你好，我想咨询下企业当年购入的固定资产，当年又售出，在汇算清缴的时候，是只需要计入成本明细表营业外支出，还是需要填写105090这个表来调整？谢谢！

_孙小作- 追问

2019-05-21 08:58

还有其他的固定资产在计提折旧，18年只是卖了一个固定资产

月月老师 解答

2019-05-21 09:18

你好，资产总额就是期末固定资产余额。

月月老师 解答

2019-05-21 09:18

你好，是资产计税基础是固定资产期末余额。

_孙小作- 追问

2019-05-21 09:23

老师说的是 105090这个表吗？

月月老师 解答

2019-05-21 09:28

你好，你把表格发过来，我看一下。

_孙小作- 追问

2019-05-21 09:35

购入固定资产是14999  累计折旧791.61   卖价11000 营业外支出是3527.77   这个固定资产是18年购入 当年就卖出了 在填写汇算清缴的时候是否应该将这项天下在105090这个表内？如果不用，怎么填写？谢谢

月月老师 解答

2019-05-21 11:37

你好，你的资产损失账载金额不是应该是3207.39，你怎么写的3527.77呢。

_孙小作- 追问

2019-05-21 11:47

资产损失的账载金额要和资产损失的税收金额一致是吗？

月月老师 解答

2019-05-21 11:58

你好，你的损失金额是怎么算的。

_孙小作- 追问

2019-05-21 12:00

就是当时记账的营业外支出的金额，是不是应该和资产损失的税收金额一致才对

月月老师 解答

2019-05-21 14:04

你好，是这样的。你转的可能不对。

_孙小作- 追问

2019-05-21 16:22

那最后纳税调整金额是零就对了是吗？

月月老师 解答

2019-05-21 17:27

你好，是这样的。