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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-20 10:11

您好
计提的税金及附加对应的科目计入资产负债表的应交税费科目
借；税金及附加
贷：应交税费——城建税等

潘多拉丶A夢 追问

2019-05-20 10:17

如果我要修改一下财务报表，需要修改这两个数据，这两者金额上有什么直接的联系吗？

bamboo老师 解答

2019-05-20 10:17

资产负债表的应交税费包含了大部分税金及附加科目的金额

潘多拉丶A夢 追问

2019-05-20 10:26

就是说资产负债表里“应交税费”的期末余额，要大于利润表里的“营业税金及附加”“本年累计金额”吗？还是大于“本月金额”？

bamboo老师 解答

2019-05-20 10:31

资产负债表里“应交税费”的期末余额 一般大于“本月金额” 
如果增值税进项大于销项的话 就不一样了
应交增值税也在这个科目里体现的

潘多拉丶A夢 追问

2019-05-20 10:33

有没有 资产负债表“应交税费”期末余额为负数，利润表“营业税金及附加”的本月金额为正数的情况呢？

bamboo老师 解答

2019-05-20 10:34

有的 如果增值税进项大于销项 就会出现这种情况

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相关问题讨论
您好 计提的税金及附加对应的科目计入资产负债表的应交税费科目 借；税金及附加 贷：应交税费——城建税等
2019-05-20 10:11:15
一般计提时 借：营业税金及附加 贷：应交税费 通过营业税金及附加核算的税种，营业税金及附加和资产负债表中的应交税费相等 不通过营业税金及附加核算的税种（如房产税、车船税、土地使用税），营业税金及附加和资产负债表中的应交税费就不相等
2015-09-09 16:14:33
这两个没有任何勾稽关系
2019-03-27 19:05:11
您好 产负债表的应交税费包含利润表的税金及附加
2023-11-18 20:46:25
您好 “应交税费”账户的贷方余额。是应交未交数。利润表的是所有的税金及附加的合计数
2017-02-13 12:13:40
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