老师你好，请问资产负债表中“应交税费”与利润表中“营业税金及附加”有什么关系和联系呢？

潘多拉丶A夢 追问

2019-05-20 10:17

如果我要修改一下财务报表，需要修改这两个数据，这两者金额上有什么直接的联系吗？

bamboo老师 解答

2019-05-20 10:17

资产负债表的应交税费包含了大部分税金及附加科目的金额

潘多拉丶A夢 追问

2019-05-20 10:26

就是说资产负债表里“应交税费”的期末余额，要大于利润表里的“营业税金及附加”“本年累计金额”吗？还是大于“本月金额”？

bamboo老师 解答

2019-05-20 10:31

资产负债表里“应交税费”的期末余额 一般大于“本月金额” 
如果增值税进项大于销项的话 就不一样了
应交增值税也在这个科目里体现的

潘多拉丶A夢 追问

2019-05-20 10:33

有没有 资产负债表“应交税费”期末余额为负数，利润表“营业税金及附加”的本月金额为正数的情况呢？

bamboo老师 解答

2019-05-20 10:34

有的 如果增值税进项大于销项 就会出现这种情况