请问老师，在做所得税汇算清缴时，只有一个月员工的工资做到了管理费用中，剩下11个月的都是计入了销售费用，而社保都是在管理费用科目中，需要把社保调到销售费用科目里面吗？

living 追问

2019-05-20 09:34

那要怎么调呢？

小黎老师 解答

2019-05-20 09:37

您好，借 销售费用-社保费 贷 管理费用-社保

living 追问

2019-05-20 09:39

18年都结账了啊

living 追问

2019-05-20 09:39

18年汇算清缴我该怎么填呢？

小黎老师 解答

2019-05-20 09:40

您好，那就调整汇算清缴的表格，将计入管理费用的那一部分调到销售费用

living 追问

2019-05-20 09:41

好的

小黎老师 解答

2019-05-20 09:42

好滴，有不明白的地方再沟通

living 追问

2019-05-20 10:02

老师，那18年利润表管理费用这一栏还需要把社保费这笔款填进去吗？还是说把这笔钱直接加在销售费用中？

小黎老师 解答

2019-05-20 10:10

您好，个人承担的直接填在应付职工薪酬里面，单位承担的部分填在社保费里面

living 追问

2019-05-20 10:13

原先会计做的没有区分个人和公司，就没有计提，直接借-管理费用（社保费），贷银行存款

小黎老师 解答

2019-05-20 10:32

你好，计入管理费用社保费，还有一部分计入其他应付款社保费，没做后面这个分录吗

living 追问

2019-05-20 10:53

没有的

小黎老师 解答

2019-05-20 10:59

您好，那能区分开公司和个人的部分吗？需要分开申报啊

living 追问

2019-05-20 11:00

可以的，那汇算清缴需要怎么填？

小黎老师 解答

2019-05-20 11:10

您好，汇算清缴个人部分计入应付职工薪酬，公司部分填入社保公积金

living 追问

2019-05-20 11:32

老师，18年资产负债表四个季度的年初数都是17年的年末数，那我算资产总额的时候是按照（季出资产总额+季末资产总额）/2得出来四个季度的平均值后想加的金额？还是说第一个季度的季出资产按17年年末数，2、3、4季度的季出资产按上一个季度季末资产数想加来算？

小黎老师 解答

2019-05-20 11:34

您好，第一个季度的季出资产按17年年末数，2、3、4季度的季出资产按上一个季度季末资产数想加来算 是这样算的

living 追问

2019-05-20 11:42

算出来资产总额300多万，享受小微企业税收优惠政策吗？

小黎老师 解答

2019-05-20 11:51

你好，2018小微标准一是资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；
  二是从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；
  三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。复核标准