老师收到税控系统服务费的普票,已在附表4留底,未抵扣,分录是做借:管理费用 贷:现金吗就可以吗
阿禛阿禛
于2019-05-19 17:15 发布 728次浏览
- 送心意
蝴蝶老师
职称: 中级会计师
2019-05-19 17:16
你好,是的呢,分录正确
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你好,是的呢,分录正确
2019-05-19 17:16:22

(1)支付防伪税控技术服务费时,
借:管理费用
贷:银行存款(或库存现金)
(2)抵减应交增值税时,
借:应交税费-应交增值税(抵减增值税)
贷:管理费用
2019-07-25 10:09:25

对的,可以抵扣
你做的分录很对!
2018-11-27 18:50:55

你好
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
在防伪税控系统及维护费附表填写减免
2018-08-30 14:48:53

您好,您当时做的分录已经包含了抵扣的意思在里面了,不需要另外再做分录了
2019-01-15 17:01:45
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阿禛阿禛 追问
2019-05-19 17:17
蝴蝶老师 解答
2019-05-19 20:11