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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-05 10:44

金税盘和税控盘共480元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时， 
  借：管理费用480 
    贷：银行存款/现金480 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 
借：管理费用 -480

小乐 追问

2019-04-05 10:46

老师做营业外收入可以吗，还有我是在一月份做的费用分录，但是没有做全额抵扣 
那么我可以在以后月份做全额抵扣吗， 
老师这个减免税是三级科目吗，还是就在二级科目下

maize老师 解答

2019-04-05 10:48

按上面做，冲回的是管理费用，减免税额是三级科目 ，你要是小规模就不做减免税额这个明细科目

小乐 追问

2019-04-05 10:49

哦小规模就是应交税费-应交增值税这样是吧

maize老师 解答

2019-04-05 10:51

是的，小规模增值税不设置三级科目

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管理费用，软件做账的记到借方负数，借应交税费-应交增值税借管理费用负数
2018-11-01 17:25:18
你好，贷方是管理费用
2017-04-05 15:00:04
一、购买时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、抵扣进项税时 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数
2019-12-28 14:37:35
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
2019-04-05 10:44:15
你好，这个不需要认证的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-07-05 10:44:16
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