急急急，麻烦老师帮忙看下，我们是跨境电商行业，所以把18年的全部人员的工资和社保都计入到了成本里面去，但是应该是一部分做管理费用，一部分计入成本，但是现在汇算清缴时，发现成本大于收入了，该怎么去改18年的账务处理呀，我们公司是小规模公司。

???????? 追问

2019-05-18 19:07

那该怎么去调账呀。老师，麻烦帮忙看看

陈诗晗老师 解答

2019-05-18 19:23

你现在是汇算的时候你的报表里面的成本大于了收入，然而 费用却很少
那么你现在跨年了，你调整都是通过以前年度损益调整，那么不管你是怎么调都解决不了你的问题。
除非 你返结账回去，把你之前入账时的凭证更改一下。

???????? 追问

2019-05-18 19:25

把账返回去的话，之前申报的报表都有错了，那之前申报的报表可以改？只有去税务局大厅改？

陈诗晗老师 解答

2019-05-18 20:02

申报表可以去大厅更改。同学。、
你也可以不用更换，汇算时按你更正后的汇算

???????? 追问

2019-05-18 20:09

你是说汇算清缴时，直接填写更正后的数据？就是成本和费用不一样，和之前申报的数据也不一样，这样子数据都对不上呢，这样可以？如果直接更改的话，账务要怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-05-18 20:29

没有影响。所得税汇算是一年拉通的数据为准。
什么直接更改，同学。没明白 你的意思

???????? 追问

2019-05-18 20:34

我的意思是，现在我把管理费和成本分出来，然后，直接在汇算清缴的时候，填写改之后的数据？这样子的话，与18年申报的报表不一样，与利润总额也不一样，这样子有没得影响？还是这样子更改之后，需要在19年做张凭证之类的？还是直接这样改了，账务上就不做其他的了？

陈诗晗老师 解答

2019-05-18 21:02

没有影响，你现在报的是汇算，你这产有预交，你最后年度汇算的最后 财务报表和你18年末报表一致就没问题。 
你直接在18年去更改凭证，就没问题了

???????? 追问

2019-05-18 21:07

你是意思是，还是要去更改18年的凭证， 只是不用去大厅更改之前18年度申报的纳税报表？然后直接在18年凭证中更改之后，就可以直接按更改过后的数据申报汇算清缴了？

陈诗晗老师 解答

2019-05-18 21:36

是的。同学。你现在在19年更改是不可能的了，解决不了你的问题。