老师，新手会计要从记账公司接手过小规模企业的账务，需要注意些什么？管理费用需要结转清吗？汇算清缴是必须要记账公司做完吗？谢谢

A 追问

2016-07-16 15:33

老师，发放工资和计提工资的会计分录怎么做啊？加五险一金的

A 追问

2016-07-16 15:43

个人缴纳的保险部分计入其他应付款还是其他应收款？

邹老师 解答

2016-07-15 14:02

你好，主要是要及时申报纳税
管理费用期末无余额
汇算清缴看双方的约定了

邹老师 解答

2016-07-15 17:25

做好凭证，账簿，报表，重要证件的交接
了解申报事宜，当地税局管理方式等

邹老师 解答

2016-07-16 15:34

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221
数据部分仅供参考

邹老师 解答

2016-07-16 15:45

你好，其实用其他应收款，其他应付款的都有，就是方向不同而已