送心意

QQ老师

职称中级会计师

2019-05-17 14:11

你好,如果是税会差异的话,只调表不调账。实际交纳所得税时,再做相应的账务处理。

那年夏天 追问

2019-05-17 14:12

50万全年在年底销售了,也结转成本了,但是还有30万发票确实回不来了,2019年这个时候肯定要做调整分录,怎么做呢

那年夏天 追问

2019-05-17 14:15

那这样的话30万的暂估用不用冲回

QQ老师 解答

2019-05-17 14:51

您好,是需要冲回的。通过以前年度损益调整科目冲回这30万,

那年夏天 追问

2019-05-17 15:33

1、借:原材料   30   贷: 应付账款--暂估30    (红字)             2.借:以前年度损益调整   贷:原材料                3、    借:利润分配---未分配利润         贷:以前年度损益调整   分录是这样的吗

QQ老师 解答

2019-05-17 15:39

你好,只调整你结转到成本里的金额

那年夏天 追问

2019-05-17 15:45

结转到成本的金额为30万

QQ老师 解答

2019-05-17 15:46

你好,这30万要通过以前年度损益调整科目做调整

那年夏天 追问

2019-05-17 15:48

能不能帮我写个分录呢  我看看

QQ老师 解答

2019-05-17 15:50

你好,可以按你上边的分录来处理。

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相关问题讨论
你好,如果是税会差异的话,只调表不调账。实际交纳所得税时,再做相应的账务处理。
2019-05-17 14:11:24
需要调整哪个项目的。
2019-10-25 17:15:27
企业所得税汇算清缴调表不调账,不用做分录 ,后面有补交税或者退税再做分录
2020-07-01 12:43:24
你好,缴纳去年的所得税不需要调整报表,只影响期初利润,补分录就可以了 "计提时, 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——企业所得税 交税时, 借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 结转以前年度损益调整的余额, 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2018-06-11 09:33:35
您好,借利润分配--未分配利润贷应交税费-应交所得税
2020-04-12 16:18:12
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