发票冲红后重新开的票税额相差一分怎么做账

邹老师 解答

2019-05-17 08:08

你好，按红冲发票做之前销售分录的相反分录
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
然后根据新开的发票做销售分录就是了 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品

A焕焕 追问

2019-05-17 08:12

这么复杂

A焕焕 追问

2019-05-17 08:13

这是红字发票要做的分录吗？

邹老师 解答

2019-05-17 08:14

你好
红字发票分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
借；库存商品 贷；主营业务成本
补开的正数发票分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 贷；库存商品
其实不复杂，红字发票冲销收入，成本，蓝字发票确认收入，结转成本就是了