老师请问一下，18年汇算清缴期间，4月计提调增招待费，5月份缴纳，4月份计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税，月末结转借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整，5月份缴纳：借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款，那么在18年6月份季度申报资产负债表时，资产负债表的年初余额（17年末）的应交税费和未分配利润要手动改表吗？

在2020年计提2019年汇算应补的所得税如3000元，借：以前年度损益调整 3000， 贷：应交税费--应交企业所得税 3000借：利润分配--未分配利润 3000 贷：以前年度损益调整 3000请问，调整2020年资产负债表的期初数的同时，2019年的资产负债表期末数还用调整不？

答： 不需要，做完汇算清缴这个不需要调之前期末数

上次问的汇算清缴交所得税的分录 做完之后 月末资产负债表不平啊计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

答： 怎么不平，有一个以前年度损益调整的差额吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了请问老师这个是为什么

答： 你做得分录没错，不涉及利润表