老师，有一笔去年的应收款，去年会计没有做账，现在我开始做账，今天收到，我应该怎么记账，也不能冲减，因为去年不做账

卓儿麻麻 追问

2019-05-14 17:01

也是去年的

小惑老师 解答

2019-05-14 17:26

那去年的收入和销售额都没有处理是吗

卓儿麻麻 追问

2019-05-14 17:39

对的，主要去年没有做账

小惑老师 解答

2019-05-14 17:53

那你就今年做收入确认和申报增值税
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
   销项税额

卓儿麻麻 追问

2019-05-14 18:14

税也报了，就只是收入的问题，该怎么做

小惑老师 解答

2019-05-14 18:16

借：应收账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配