老师，去年年底计提的一些劳务成本，今年拿来的发票是专票，进项税和发票怎么处理呢

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 17:44

这个成本必须要入在去年，这个专票附在现在的凭证后面吗，具体的会计分录怎么做

QQ老师 解答

2019-05-13 17:46

借以前年度损益调整。贷应付账款  都是红色字   根据今年的发票借以前年度损益调整。应交税费，应交增值税进项  贷应付账款。同时。将以前年度损益调整差额转入未分配利润。

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 18:01

我去年做的是借：主营业务成本-劳务成本40万，贷应付账款40万。今年收到的发票是266037.13，税额是15962.27

QQ老师 解答

2019-05-13 19:24

你好！先用缘分路。

QQ老师 解答

2019-05-13 19:27

你好！原分录红字用以前年度损益调整代替主营业务成本作红字然后安发票金额在做篮子的

紫鸢若舞 追问

2019-05-13 19:29

能做下分录给我吗，所得税调增未开票金额

QQ老师 解答

2019-05-13 20:33

借 以前年度损益调整付的40万 贷 应付账款付40万。借以前年度损益调整。应交税费应交增值税。贷应付账款。是否补交企业所得税，要看你调整后是否有盈利。盈利的金额是多少