老师，汇算时，职工福利费我没有记入应付职工薪酬科目，可以做入汇算职工福利费实际发生的职工福利费吗

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:10

老师，我的汇算效验通过，但是风险测试有提示修改职工教育经费，我2018年教育经费1400,但是2018年没得收入，这个怎么调了

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:16

风险提示只是提示而已 如果真的没有 可以忽略提示 直接提交申报

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:30

但是我把2019交的2018的社保做进汇算，就提示利润表金额与汇算利润金额不一致，这个怎么处理了，因为2018 年的社保未交，所以就没做帐务处理

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:31

您2019年补缴2018年的么 怎么填写的

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:31

我的从业人数，一季度平均值7.5,二季度8.5  三季度9,四季度4，那我全年从业人数平均值怎么算了

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:33

我直接填写在管理费用社保费用里面的

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:36

“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：
  月平均值＝（月初值＋月末值）÷2
  全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12
  全年从业人数＝月平均值×12
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:38

那我全年从业人数平均值为29，请问老师这样算对吗

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:41

全年从业人数平均值您根据资产总额计算公式计算的么

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:42

我用的季初和季末的和/2

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:43

一季度平均值7.5,二季度8.5 三季度9,四季度4
全年从业人数平均值=(7.5+8.5+9+4)/4=7.25

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:48

老师，2018的社保费用没有计提。2019支付记入，在汇算时在哪里填入了，我填的管理费用社保费用，风险测试提示利润表总额和汇算利润表总额不一致

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:49

您填完了 风险提示可以忽略 看看能不能直接提交申报

追寻梦想 追问

2019-05-13 11:50

有提示申报了有影响吗

bamboo老师 解答

2019-05-13 11:52

有提示申报了没有影响 这只是提示