老师，请问，我这个月没有收入不用抵扣，有进项发票需要认证吗，认证后需要做分录吗？怎么做分录

答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-05-11 16:09

可以不认证，也可以认证做留抵。
拿到发票要做账，可以暂时不认证。分录，借:相关科目应交税费-待认证进项税贷:相关分录。
认证后，借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税

轩雅雪追问

2019-05-11 16:15

我如果认证了，就做后面的分录，如果没有认证那应交税费进项税改成待认证进项税而不是应交税费进项税咯，是这样吗？

答疑陈园老师解答

2019-05-11 16:26

如果票当期就认证，借:相关科目应交税费-应交增值税-进项贷:相关科目
如果暂时不认证就是我刚说的。

轩雅雪追问

2019-05-11 16:31

认证就后就是留底咯，等有收入的时候再做抵扣是吗

答疑陈园老师解答

2019-05-11 16:34

是的，认证了就是留抵。

精选问题

老师，这个蓝字是啥意思？是用蓝色的笔填写吗？问

同学你好不是是正数的意思红字是负数的意思答
老师您好，请问一下应付账款和应收账款有一些往来问

你好，请问是同一个公司的吗？答
老师，可以帮我看下这个财务报表吗？我们这个小规模问

实收资本当时是没有做账吗，如果没有做账就要补上，未分配利润这个变成了负数是因为半年有亏损还是做了利润分配答
老师我们是一家消防科技公司 -消防维保属于服务- 问

你好，可以按照开票确认增值税，收入还是按月分摊确认答
老师我想请问一下我们公司是做咨询服务的一问

你好，如果你已经给人家提供服务了，你还挂着预收账款就有风险。税务局一旦查的话，你们单位会要求补交税款。答

在线提问累计解决 3429个问题