别人挂靠我们公司，对方提供材料发票给我们，我们公司应该如何入帐？

青草青 追问

2019-05-08 09:34

主营业务成本？

QQ老师 解答

2019-05-08 09:36

你好！这要看你们具体的业务涉及的会计分录了

青草青 追问

2019-05-08 09:37

就是刚开始，还没录呢，我要怎么做？

QQ老师 解答

2019-05-08 09:37

是什么业务？你们是什么行业？

青草青 追问

2019-05-08 09:39

建筑行业，对方提供的材料等发票

QQ老师 解答

2019-05-08 11:11

你好！那就计入工程施工科目

青草青 追问

2019-05-08 11:19

然后后续的分录呢？因为我们是小规模，是不是拿到成本票时：借，工程施工，贷：其他应付款。然后再结转主营业务成本，是这样吗？

QQ老师 解答

2019-05-08 11:22

你好！一般是应付账款。

青草青 追问

2019-05-08 11:29

那后面成本和收入之间不是会有差额吗？那这个差额后面还是要转给挂靠企业，那这个分录是怎么做？

QQ老师 解答

2019-05-08 11:30

你好！需要对方提供费用类发票报销出来

青草青 追问

2019-05-08 11:44

意思就是说支付的和收到对方的票要相等是吗，那不相当于人家做这个工程都没利润了

QQ老师 解答

2019-05-08 12:19

你好，有盈利的话你们要交企业所得税。差额部分是以费用的形式报销出来，与这个项目就没有直接关系了。