送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-07 21:43

你好,具体是什么业务的分录?

迅速的薯片 追问

2019-05-07 21:51

往来款项,18年9月预付给合作方的项目合作款,当时漏打银行回单,所以漏做账了,18年10月合作方给开了发票。

邹老师 解答

2019-05-07 21:52

你好,补做付款分录就是了
借;预付账款,贷;银行存款

迅速的薯片 追问

2019-05-07 21:56

18年10月份合作方开票回来是挂在应付账款科目,我19年可以补做:借:应付账款,贷银行存款而不要走预付账款科目?

迅速的薯片 追问

2019-05-07 21:59

还有,合作方给开的发票金额是6万,实际也挂了应付账款6万,但我们实际付款是4.5万,合作方给打折了,这个我怎么做平18年的应付账款6万

邹老师 解答

2019-05-07 22:08

你好,如果没有设置预付账款,你可以计入应付账款借方核算
打折的1.5万有在发票体现吗?

迅速的薯片 追问

2019-05-07 22:13

有的,合作方给我们的发票金额是6万,我们实际付款是4.5万

邹老师 解答

2019-05-07 22:14

你好,有折扣那就应当按4.5万入账才是啊,而不是按6万计入应付账款

迅速的薯片 追问

2019-05-07 22:19

当时就是漏打了4.5万的银行回单,不知道按4.5万付的款,已经按6万入账了,现在应该怎么调整分录?

邹老师 解答

2019-05-07 22:19

你好,做这个调整分录就是了
借;银行存款,贷;应付账款  1.5万

迅速的薯片 追问

2019-05-07 22:27

调整放到银行存款的话,但是这1.5万实际在银行存款对账单上没有体现呀?也没有回单啊

邹老师 解答

2019-05-07 22:28

你好,当时就是漏打了4.5万的银行回单,不知道按4.5万付的款,已经按6万入账了,我是根据你这个描述,说明之前银行对账单与银行存款日记账余额就相差1.5万,才这样做的调整分录啊

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这是贷款与还贷款。 还贷款中的3.11是利息吗
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可以的,可以这么做的。
2022-01-24 11:14:02
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2020-06-08 16:31:47
根据你手里的票据去做账 ,到月底的时候出现未达账项的时候去调节就可以了 如果调整后银行日记账和银行对账单能对上就没有问题。对不上的话查找原因。现在的银行都让办理的有银行网银盾,你可以咨询下你们的开户行,这样能省很多事情的
2019-08-28 22:48:06
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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