老师，你号，请问一下，1月份供应商给我开了发票，款未付。后面发现有质量问题，现我要扣除他500块钱，可以吗？账务怎么处理？

杜 追问

2019-05-07 12:46

那进行税需要转出吗？

江老师 解答

2019-05-07 14:48

借：应付账款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
进项税不用转出处理

杜 追问

2019-05-07 15:09

还有做销项税额吗？

江老师 解答

2019-05-07 15:10

这个属于价外费用，收取的价外费用需要做销项税额

杜 追问

2019-05-07 15:13

那我没有开票呢。可以不做销项税额吗？

江老师 解答

2019-05-07 15:20

可以暂估不做销项税，如果做账务处理，需要做销项税，可以做无票的收入，后期开票时冲无票的收入，再按发票的金额做销售处理。