老师：小规模纳税人18年12月开出去一笔40万，4张发票，后来一月份红冲了。又开了4张，其中一张开数字开成了1万。本来是每张10万。那这样这个季度如果补开9万，是不是这个季度只能开21万才不交增值税？之前红冲的9万还能抵第二季度的税款吗？

桅子 追问

2019-05-07 12:08

第二季度

桅子 追问

2019-05-07 12:09

1月份红冲的。

Kim 解答

2019-05-07 12:10

是指第二季度，而发票是在第一季度红冲的那肯定不能啊，你本季度就不能超过21万了才能免增值税和附加税

桅子 追问

2019-05-07 12:17

那如果不补9万，那还是享受30万是吧

桅子 追问

2019-05-07 12:18

就是去年的交了的40万增值税不能抵今年的了是吗？

Kim 解答

2019-05-07 12:56

不能的，小规模的政策是季度不足30万就免增值税和附加税啊，你没开这9万就是30，你开了这9万就是30-9=21啊

桅子 追问

2019-05-07 13:56

好的。

Kim 解答

2019-05-07 14:01

好的，祝你工作愉快！