老师，小规模纳税人一个季度开票不超30万不交增值税，本季度红冲一张去年3万元的发票，那我这个季度是不是可以开33万的发票不交税呢？

颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2020-05-27 16:20

您好！
不管是还红字发票还是蓝字发票只要开票总额不超过30万就可以

小蛀牙追问

2020-05-27 16:50

老师，我没懂？

颜老师解答

2020-05-27 16:53

一个季度全部开票额不超过30万就好（含红字发票）
例如：1-3月开票25万红字发票10 那总的开票额就是 15万

小蛀牙追问

2020-05-27 17:05

1-3月开票超过30万，4月红冲3月的一张发票，那我红冲的这个增值税怎么退呢？

颜老师解答

2020-05-27 17:10

不用退的，直接跟开票的抵了

小蛀牙追问

2020-05-27 17:11

二季度开票金额超不过30万呢？

颜老师解答

2020-05-27 17:27

没超过30万就按实际开票额申报

精选问题

我们购入玉米比如出厂是35吨，到厂子卸货是34.93吨问

假设 35 吨采购价 70000 元，下游按 34.93 吨打款 70000 元购进入库（35 吨发票，合理损耗 0.07 吨）借：库存商品 - 玉米 70000 贷：银行存款 70000 入库单价 = 70000÷34.93≈2004.01 元 / 吨销售开票（34.93 吨，按实际结算金额 70000 元）借：银行存款 70000 贷：主营业务收入 - 玉米 69306.93（70000÷(1%2B1%)）贷：应交税费 - 应交增值税 693.07 结转成本（按 34.93 吨 × 入库单价）借：主营业务成本 - 玉米 70000 贷：库存商品 - 玉米 70000 答
海外收入按照25%已经交了企业所得税，其实海外收入问

既然多交，肯定反映在“预缴”里面，第四季度会扣减这个“预缴”的。答
老师，社保在当地另一个公司缴纳，工资在我们单位问

同学你好，你是否想表达你在另外一家缴纳社保。把这个证明给到现在公司，答
老师你好，利润表中财务费用数是-67，导出来的利润表问

你好，按导出利润表数据，不填答
幼儿园收到政府补助的免保教费补贴，需要申报收入问

那个免交增值税，要交所得税答

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