老师好，19年4季度开的发票，20年1季度红冲了一张发票，这种情况该怎么调账呢？公司是小规模纳税人，19年4季度开票未超30万，20年1季度只开了一张红字发票

乐一 追问

2020-06-03 22:23

就按去年4季度的报表报的，问了好多老师说法都不一样，也就没有调账，过了汇算清缴时间还可以调整去年的账吗？具体该怎么调呢？

郭老师 解答

2020-06-03 22:32

财务报表按第四季度的，汇算清缴来
不得调整你的收入，
修改的这个得问你税务局了

乐一 追问

2020-06-03 22:34

如果没有过汇算清缴时间这个该怎么调呢？

郭老师 解答

2020-06-03 22:38

纳税调整明细表，收入类其他张载金额填写就可以