应收应付，预收预付，在很久以前就挂帐，实际交易已经清了，多年以后要清掉要怎么做分录？比如应付账款590万，是不是借应付账款590万，贷本年利润590万？这样做的话，资产负债表上的未分配利润就会增加？

铃铃铛 追问

2019-05-07 11:58

具体怎么做分录？

Kim 解答

2019-05-07 12:02

就是贷方是以前年度损益   不是本年利润

铃铃铛 追问

2019-05-07 12:07

放到以前年度损益之后，月末结转，它又会把以前年度损益结转到本年利润去，资产负债表的未分配利润还是一样呀？报表没有变化？

Kim 解答

2019-05-07 12:09

以前年度损益调整转入未分配利润，不体现在利润表，直接包含在资产负债表年末的未分配利润中，年初未分配+当期净利润+以前年度损益调整=年末未分配利润

铃铃铛 追问

2019-05-07 12:16

这样子不会相当于我多了营业外收入要补税的问题吗？

Kim 解答

2019-05-07 12:55

这没有涉及你的营业外收入啊

铃铃铛 追问

2019-05-07 12:56

那你的意思是，应付的账款，不用支付了，不算是收入了？

Kim 解答

2019-05-07 13:02

入营业外收入是你并没有支付出去，是应该要付的还没有支付，但是现在不用支付了，你上面的提问是说实际已经清了

铃铃铛 追问

2019-05-07 13:06

哦，那我明白了，谢谢

Kim 解答

2019-05-07 13:14

不用客气，祝工作愉快！