老师，小规模代开专票有应交增值税。是不是不用计提，只做扣缴的分录。

老师，小规模代开专票有应交增值税。是不是不用计提，只做扣缴的分录。

答： 你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

"老师，您好！小规模纳税人本月销售货物税务局代开专票，税金已缴，分录要做怎么呢？如果专票是小规模纳税人自开的，分录：借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税月末又不结转，那在申报预缴增值税时交费扣款后分录怎么做？"

答： 如果在申报预缴增值税交费扣款后，分录如下： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 拓展知识： 在处理小规模纳税人月末专票及其相关税费时，一定要注意专票收入及税费缴纳情况，做好会计分录。例如，如果小规模纳税人本月销售货物代开专票，那么在做会计分录时，应当将专票收入归入主营业务收入，而税金则归入应交税费-应交增值税，以保证税费正确缴纳。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师小规格业务11题是销售开的普票。为什么做分录科目要做应交税费-应交增值税。不是只有开专票才做价税分开吗

答： 你好；   你开普票也是要做销项税的；