1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-10 20:06

你好
小规模纳税人当月去代开专票，增值税及附加税当月已扣，借：应交税费—应交增值税，附加税，贷 ：银行存款
预缴的时候，暂时不需要计提的 

萍 追问

2022-04-10 20:08

好的，老师，什么情况下增值税及附加税才要先计提哈？

邹老师 解答

2022-04-10 20:11

你好，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方。不需要单独计提
附加税在有增值税应纳税额的时候，做计提分录 

萍 追问

2022-04-10 20:12

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-04-10 20:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

上传图片  
相关问题讨论
增值税，如果你的税率是1%的，按照百分之一来缴纳，不含税的销售额乘以1%， 附加税等于缴纳的增值税乘以6%。 如果你的月销售额10万，或者季度销售额30万，可以免地方教育和教育附加。
2022-02-21 18:20:25
同学你好 就把专票金额填写在开具专票那一栏
2022-07-02 17:53:57
您好，专票的不可以免的
2022-04-09 09:39:20
你好，要的，需要交附加税
2022-01-14 22:40:53
你好，增值税填主表税务机关代开专标栏；附加税按实交增值税为基数申报；印花税如果有全同，按合同中不含税的价填申报
2020-06-04 11:34:15
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...