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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-10 20:06

你好
小规模纳税人当月去代开专票，增值税及附加税当月已扣，借：应交税费—应交增值税，附加税，贷 ：银行存款
预缴的时候，暂时不需要计提的 

萍 追问

2022-04-10 20:08

好的，老师，什么情况下增值税及附加税才要先计提哈？

邹老师 解答

2022-04-10 20:11

你好，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方。不需要单独计提
附加税在有增值税应纳税额的时候，做计提分录 

萍 追问

2022-04-10 20:12

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-04-10 20:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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增值税，如果你的税率是1%的，按照百分之一来缴纳，不含税的销售额乘以1%， 附加税等于缴纳的增值税乘以6%。 如果你的月销售额10万，或者季度销售额30万，可以免地方教育和教育附加。
2022-02-21 18:20:25
你好，要交
2018-04-12 09:24:10
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2020-11-10 10:37:15
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2019-04-18 13:59:03
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2019-04-04 09:18:40
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